重庆市南川区城市管理局

2020年度项目资金重点绩效评价结果

为全面实施预算绩效管理，着力提升全区财政资源配置效率和使用效益，按照有关要求，重庆市南川区财政局委托第三方机构对我单位负责的2020年重庆市抗疫特别国债预算项目南川区城市生活垃圾填埋场及渗滤液处理站扩容改造工程项目开展了重点绩效评价，绩效评价报告（摘要）如下：

一、基本情况

南川区城市生活垃圾填埋场及渗滤液处理站扩容改造工程项目由重庆市南川区蓝天环保工程有限公司(以下简称“蓝天公司”)负责建设，由重庆市南鸿建筑工程有限公司(以下简称“南鸿建筑公司”)、中煤科工重庆设计研究院(集团)有限公司负责设计施工，该项目绩效目标申报建设期为2020年8月至2022年6月。项目建设内容主要包括垃圾填埋区一期整改工程、老垃圾堆场渗滤液应急处理系统工程、垃圾渗滤液处理扩建工程、二期工程建设。

项目预算资金5608.14万元，其中抗疫特别国债资金3,100.00万元，其他资金2,508.14万元。截止2020年12月31日，项目支出抗疫特别国债资金3100.00万元，项目已完成新建150m³/d反渗透应急处理设施系统1套、一期整改渗滤液疏导系统1套、一期整改填埋气疏导工程完成量100%、一期整改雨污分流工程完成量100%，渗滤液扩容工程完成60%工程量，垃圾填埋场完成60%工程量，进场道路尚未维护。

二、评价结论

2020年南川区垃圾填埋场和渗滤液处理站扩容改造项目综合得分75.52分，绩效等级为“中”。（根据《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号），绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分为100分，等级划分为四档，90（含）—100分为优，80（含）—90分为良，60（含）—80分为中，60分以下为差。）

三、存在的问题

一是项目决策方面。绩效目标管理方面：项目未按照《重庆市抗疫特别国债绩效管理办法》(渝财绩〔2020〕15号)第五条“单位应结合可行性论证、项目审批、预算评审等程序，对新增加重大项目开展绩效评估”的规定开展事前绩效评估；绩效目标申报表中绩效指标未设置项目效益(包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续发展)及满意度指标。二是项目管理方面。1.财务管理方面：(1)存在未按合同约定进度支付项目费用的情况，如:南川区城市管理局根据蓝天公司的支付申请，2020年12月一次性支付项目垃圾场设计费247,000.00元;2020年12月支付项目可研费3000.00元;均未按照合同规定进度支付款项。(2)存在项目款未开发票、发票开具日期滞后的情况，截止2020年12月，蓝天公司支付施工单位南鸿建筑公司工程款30,172,546.19元均未开具发票，截止2021年4月南鸿建筑公司补开发票16,162,611.65元，截止现场评价日2021年7月23日，南鸿建筑公司尚有14,009,934.54元工程款未开发票。2.业务管理方面：(1)项目中标的施工单位与项目业主存在利害关系，中标单位重庆市南鸿建筑工程有限责任公司为蓝天公司的100%控股股东，不符合《中华人民共和国招标投标法实施条例》第三十四条“与招标人存在利害关系可能影响招标公正性的法人、其他组织或者个人，不得参加投标。单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位，不得参加同一标段投标或者未划分标段的同一招标项目投标。”的规定。(2)项目建设程序不完善、签字盖章不齐全，项目未办理施工许可证，蓝天公司解释为项目从策划开始就是疫情期间,所以没有来得及办理;未见项目投资评审结果，蓝天公司称财政评审正在进行中,还没有出具评审结果;抽查大部分工程签证单建设单位未签字，建设单位、监理单位、跟踪审计单位、施工单位均未盖章，也未签署意见。三是项目产出方面。1.项目整改完成工作不彻底。根据蓝天公司提供的验收资料，一期项目已整改完成，但是评价项目现场看到一期垃圾填埋场临时道路上仍有不少渗滤液积存，整改工作完成不彻底。2.项目产出成本不够节约。因本项目尚未完工结算，一是我们通过公开数据查询与本项目规模、实施内容等较为相近的其他省市项目，根据公开的项目环评报告相关数据对比成本，采用资产评估市场法中的直接比较法进行对比，本项目成本约高肆佰万元左右，高出的成本占总投资的比例为11.13%；二是因本项目尚未做竣工结算、财务决算，暂以目前实际支付金额作为实际成本对比项目预算编制金额计算成本节约率，项目成本节约率为负数。

四、建议

一是项目决策方面。1.按照《重庆市抗疫特别国债绩效管理办法》(渝财绩〔2020〕15号)的规定，加强对抗疫特别国债资金的绩效管理。2.按照《项目支出绩效评价管理办法》等绩效管理文件，事前开展项目绩效评估，申报项目年初绩效目标及指标应包括项目的产出数量、质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等，可邀请相对领域的专家评审、讨论，对项目支出的经济性、效率性、效益性等进行客观公正地测量、分析和评判，使项目绩效目标及指标设定得更加合理。二是项目管理方面。1.财务管理方面，加强项目合同管理，按照合同约定的内容和进度支付款项，加强对专项资金的管理，按照单位或上级主管部门的《财务收支管理办法》等要求支出。2.业务管理方面，项目招投标工作应严格按照《招标投标法》《中华人民共和国招标投标法实施条例》《重庆市招标投标条例》等法律法规执行。加强对项目业务资料的完整性、合规性管理。三是项目产出方面。1.已整改完成的项目要“回头看”，看整改是否彻底、整改质量合不合格，落实管理主体责任，对尚存在的问题要及时研究分析、核实问题所在、及时解决问题来源。同时加强后期管控，注意项目现场渗滤液积存等环境污染的情况，及时清理，加强监管，消除污染隐患。2.建议项目前期建立专家评审机制，加强项目预算管控，使用成本效益分析来进行前期决策;项目完工后及时开展工程竣工结算审计和财务决算审计，反映工程建安成本及投资总额。

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