为全面实施预算绩效管理，着力提升全区财政资源配置效率和使用效益，按照有关要求，重庆市南川区财政局委托第三方机构对我单位进行了部门整体绩效评价，同时对重庆市南川区2024年度普通公路隧道管护运行经费项目开展了项目重点绩效评价，绩效评价报告（摘要）如下：

一、基本情况

（一）项目背景

南川区境内普通公路隧道有5座，总长度6486米。其中：黄泥垭隧道为特长隧道，长度3492米；大坪隧道为长隧道，长度1595米；严家坝隧道为双洞中隧道，长度731米；短隧道2座，大屋基隧道和风吹岭隧道长度668米。隧道建成改善了该路段交通落后的现状，加强了沿线乡镇距县城的联系，提高了路网综合运输效率，增强了干线公路网的辐射能力，对于充分发挥公路网的功能和经济效益具有十分重要的作用。

（二）项目内容

重庆市南川区港航桥隧管护中心是南川区交通运输委下属全额拨款事业单位，主要职责为承担区内桥梁、隧道运行的日常工作。承担辖区内除高速公路及城市道路外的国、省、县道公路桥梁、隧道的监测、养护责任；承担所辖桥梁、隧道的路产路权保护和安全监测责任：负责所辖桥梁、隧道的交通秩序维护和附属设施管理工作；负责港航日常事务工作。截至目前，南川区境内普通公路隧道有5座，总长度6486米。其中特长隧道1座、长隧道1座、双洞中隧道1座、短隧道2座。

（三）项目资金投入及使用

根据第三方出具的《南川区2022年隧道管护运行经费预算项目预算审核书》，养护经费核定电费176.60万元、机电设施维护保养费109.56万元、委托检测费53.83万元，共计339.99万元，2024年度项目资金由南川区区级财政资金统筹安排，2024年项目预算资金339.99万元，实际支出金额339.99万元，结余资金0元，预算执行率100%。按照支出类型分类，项目资金使用情况如下：

单位：万元

（四）绩效目标

区港桥中心申报项目预算时同步进行了绩效目标申报，经区交通运输委审核汇总后统一上报，项目年度绩效目标和绩效指标如下：

二、评价结论

南川区2024年度普通公路隧道管护运行经费项目绩效评价得分88.5分，评价等级为“良”。（根据《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号），绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分为100分，等级划分为四档，90（含）—100分为优，80（含）—90分为良，60（含）—80分为中，60分以下为差。）

三、存在的问题

（一）绩效指标与项目内容匹配度不高

部分绩效指标设置与项目核心目标任务关联性不足，如委托业务费、电费支出及养护周期等量化指标，未能准确反映项目实施的实际成效和产出价值。

（二）资金统筹管理不足

预算核定标准与现行管护需求存在偏差。第三方机构出具的《南川区2022年隧道管护运行经费预算审核书》编制时间较早，与当前实际管护运行情况存在一定时滞性。电力设施维护、设备更新及服务采购等项目的现行支出标准已发生变化，导致原预算审核金额未能充分覆盖现阶段实际支出需求，造成资金分配与实际运行成本未能有效同步。

（三）制度执行有效性不足

1.资金管理总体合规但存在疏漏。项目资金执行了完整的审批流程，实行专账核算，总体符合国家财经法规及单位财务管理制度。但仍存在部分经费发放缺乏明确依据、个别支出与经济分类批复内容不符、资金使用规范性不足、财务审核管理不严谨等问题。

2.采购管理执行偏差。个别采购项目未按制度要求收取低价风险担保金；部分设备采购未严格执行验收程序，存在管理漏洞。

（四）公路隧道总体技术状况评定一般

根据《南川区开凭线大坪隧道（K360+190）2024年土建结构定期检查与专项检查报告》大坪隧道土建结构技术状况评定为2类，其他工程设施技术状况评定为1类，结合招商局重庆交通科研设计院有限公司对机电设施的评定结果为3类。大坪隧道总体技术状况评定结果为3类，应对结构破损部位进行重点监测并对局部实施保养维修，机电设施需进行专项工程。

四、建议

（一）加强绩效管理学习，提升管理水平

建议主管部门加强预算绩效管理学习和培训。通过学习和培训了解预算绩效管理的基本理论，掌握项目支出绩效管理中目标设置、运行监控、绩效评价、结果应用等环节关注重点以及对应环节的成果输出，并做好及时归档整理。

（二）构建动态预算调整机制，提升资金使用精准效能

建议建立与市场行情联动的预算动态调整机制，通过定期监测人工、材料等养护成本要素价格波动情况，及时调整支出标准，使预算编制更加契合实际管护需求，确保资金安排与市场价格变化保持同步，提升预算管理的精准性和时效性，从而有效增强预算管理的科学性和适应性，提高财政资金使用效益。

（三）加强流程审批，提高制度执行有效性

建议主管部门强化全过程规范管理，严格依据预算绩效目标、养护技术规范和合同条款要求推进项目实施。要规范资金管理、采购管理的实施，建立“审核-签字”双向确认机制，重点加强审批资料的完整性和合规性审查，对关键环节的资料如实备份规定，不断提升项目管理的规范化和精细化水平。

（四）实施专项养护工程

建议根据《公路隧道养护技术规范》（JTGH12-2015）相关规定，加大巡查频次和养护力度，确保隧道结构安全，针对已发现的结构破损部位制定专项监测方案，实施重点监测，并根据监测结果及时开展局部保养维修工作。对机电系统进行全面检测评估，组织专业技术力量制定专项维修方案，实施系统性修复或改造工程，以保障隧道机电设施的正常运行。

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