2024年7月25日，区第十八届人大常委会第十九次会议审议了区人民政府《关于2023年度区级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出了关于审计问题整改的审议意见。

区委区政府对此高度重视，业顺书记和崇刚区长就审计整改工作多次做出批示，要求认真对照问题抓好整改，主管部门要加强领导，举一反三，进一步完善制度、规范管理，扎实推进整改工作取得实效。陈桥常务副区长多次组织召开审计查出问题整改工作推进会，要求把审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体谋划、一体推进、一体落实。

按照区人大常委会的审议意见和区政府的要求，区审计局切实履行审计整改督促检查职责。

一是建章立制增效能。提请区政府办印发《关于进一步加强政府审计整改工作的措施》（南川府办〔2024〕29号），协调解决审计整改工作的重点难点问题，进一步加强审计整改统筹联动、强化审计整改责任落实、落实审计整改监督检查。

二是清单管理促规范。建立健全以“审计问题清单”为切口的全周期审计整改闭环管控机制，强化审计整改责任的压力传导，督促到期问题按时保质销号。对分阶段整改和持续整改类问题采取清单管理、节点控制，实时检查考核、分析研判、动态晾晒审计整改成效。在“清单库”中筛选出屡审屡犯、多频高发问题，形成重点关注、重点提示问题下发至相关单位，以集中呈现、深入剖析、持续跟踪的形式推动集中攻坚、问题整改。

三是专项检查提质效。2024年首次将审计整改督促检查工作纳入年度审计项目计划，审计抽查了17个审计项目发现的256个问题的整改情况。通过对审计整改落实情况的再审计、再监督，确保问题整改动真格、见实效。

四是创新举措抓落实。试行审计整改“四色管理”，通过“绿色”友情提示、“橙色”精准预警、“红色”加强督办、“白色”整改清零，在审计整改调度上狠抓落实，维护审计整改的严肃性。

截至2024年11月中旬，审计工作报告反映6个方面的287个问题，231个已完成整改。其中：立行立改的206个问题，已整改203个，整改率达98.54％；分阶段整改的62个问题和持续整改的19个问题已整改28个，符合序时进度要求。

一、区级财政预算执行审计查出问题整改情况

一是防范化解财政风险方面。区住房城乡建委已向2家企业出具配套费征收决定书，要求限期足额缴纳城市基础配套费；区国动办对未缴清防空地下室易地建设费项目下达行政征收决定书。工业园区管委会通过全面清理和修订招商引资政策、规范招商引资协议，加强招商引资项目管理。二是预算编制及执行方面。区财政局出台《南川区区级政策和项目预算绩效管理办法》（南川财政发〔2024〕325号）等制度，指导相关单位进行了整改。三是专项资金管理使用方面。园业集团等2个单位已加快施工进度，确保按期完成项目建设，工程款项及时拨付，充分发挥资金使用效益。四是财政资金管理方面。区交通运输委正加快推进项目建设，尽快推动资金形成实物工作量。区水江中心卫生院已将预拨药品耗材实物入库。区道南小学校等4个单位的实体账户已向区财政局备案3个、销户1个。五是财政决算草案编制方面。区财政局加强对决算编报工作的指导，督促相关单位强化预算管理意识，规范预算执行流程，确保决算编报、公开数据真实完整。

二、部门（单位）预算执行审计查出问题整改情况

一是预决算编制方面。区应急局等4个单位将严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例等规定，进一步规范预算编制，提高预算编制质量，加强预决算管理，做到收支真实、数据准确、内容完整、报送及时。二是预算项目管理、执行及绩效方面。区规划自然资源局等4个单位建立完善了专项资金管理办法，加快项目建设进度，督促相关乡镇拨付使用专项资金240.27万元，同时进一步规范招投标活动，加强项目管理。三是中央八项规定精神及过“紧日子”要求落实方面。区文化旅游委等3个单位将严格按照《重庆市党政机关公务用车管理实施办法》等制度规定，加强单位活动管理，进一步规范公务用车的管理和使用。四是存量资金统筹盘活方面。区交通运输委等2个单位已将结余资金和清退工资25.85万元上缴财政。五是对所属单位管理监督及其他财政财务收支方面，区规划自然资源局等2个单位对往来款2630.69万元进行了清理，同时完善单位内部控制制度，更好地规范财务管理。

三、专项资金审计查出问题整改情况

（一）南川区公立医疗机构2021—2022年管理情况专项审计查出问题整改情况。

区卫生健康委一是督促22家基层医疗机构对往来款进行了清理、13家基层医疗机构及时补记少计的固定资产；二是对3家区级医院开展“区聘乡用”考核，对下派人员进行精细化管理；三是印发《南川区全面提升医疗质量行动实施方案（2023—2025年）》（南川卫发〔2023〕107号），要求全区各基层医疗机构强化规范用药意识，明确合理用药原则；四是制定《远程会诊系统升级迭代方案》，优化升级医疗信息系统，确保数据完整、准确；五是以点带面对全区33个基层医疗机构绩效分配方案进行全面梳理并按相关政策指导完成整改。

（二）农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计查出问题整改情况。

区教委一是印发了《关于开展农村义务教育学生营养改善计划实施情况自查自纠工作的通知》（南川教发〔2024〕18号），进一步对学校营养改善计划情况进行自查自纠，严格按照营养改善政策和农村义务教育学生在校就餐情况上报人数、天数；二是已按规定及时足额分配下达营养膳食补助资金；三是印发《关于加强学校食堂供应商资格审查的通知》（南川教发〔2024〕8号），加强供应商监管，开展开学督导专项检查，确保食品新鲜卫生、品种多样、营养均衡；四是制定出台《关于认真落实学校营养改善和食堂管理十条纪律要求的通知》（南川教函〔2024〕48号），对全区所有学校伙食费存入财政账户的情况进行核查及通报，进一步加强资金管理；五是严格落实营养改善计划试点要求，实施学校大宗食材集中统一采购，健全食品安全管理制度，通过招标采购、集中采购、定点采购方式确定食材供应商，加强食材采购源头管理，确保向农村义务教育阶段学生提供健康、优质、营养的午餐。

四、国有企业财务收支审计查出问题整改情况

区城投集团一是对长期股权投资核算不规范、会计科目使用不准确等会计核算方面存在的问题进行了清理并调整了相关账务；二是对内部往来不清等财务管理方面存在的问题通过建章立制、完善相关制度等方式进行了纠正和规范。

五、政府投资项目审计查出问题整改情况

一是3个项目单位已扣减多计的工程投资1595.26万元，整改管理不规范金额1608.14万元。二是有关单位通过建立完善有效的项目管理、项目监督、基本建设财务管理和内部控制等方面的制度，进一步规范政府投资项目管理，提高政府投资效益。

六、国有资产管理审计查出问题整改情况

（一）企业国有资产审计查出问题整改情况。

区城投集团一是对会计核算不实问题进行了账务调整；二是已按规定对固定资产计提折旧，对少计无形资产摊销进行补记；三是对47宗资产进行了租金价格评估，已追回16家公司多减免、欠缴的租金；四是严格管控项目，加强对项目投资的可行性论证，调整项目付款和结算，减少国有资产流失。

（二）行政事业性国有资产审计查出问题整改情况。

一是工业园区管委会加大招商力度，有效盘活闲置资产，推动2家企业新入驻，新增租赁面积约0.3万平方米，累计供应土地880.27亩；二是神童镇等4个单位对固定资产进行了盘点、清理和评估，严格按规定将资产移交入账。

（三）国有自然资源资产审计查出问题整改情况。

一是大有镇等4个单位已收集完善巡河、巡林记录，对区河长办督查发现的问题按要求进行了整改，对撂荒地进行了复耕复种，对违法用地的建构筑物进行拆除；二是区林业局等4个单位已建立重大工程项目任务清单及台账，并在今后工作中，加强前期调查，如实申报计划，认真完成上级下达目标任务；三是神童镇等2个单位对少收的非税收入进行了追收，对挤占的项目资金进行了归垫，将结余资金缴入区财政，共计34.97万元；四是白沙镇印发了项目管理制度，严格执行项目调整和变更程序。

七、审计移送的涉嫌违法违规问题线索处理情况

一是区纪委监委机关对未正确履职、利用职务之便等领域的问题线索进行了立案调查，并按情节轻重对11人进行了处理。二是相关行业主管部门对3家中介机构涉嫌出具不实工程造价成果文件、9名人员违规执业、1家建筑公司涉嫌偷税逃税问题进行了调查处理。

八、正在整改中的问题及后续工作安排

目前审计查出的绝大部分问题得到整改，对尚未完成整改的问题，相关责任单位对后续整改工作作出安排。一是针对立行立改类问题，已细化整改要求、明确整改期限，将统筹推动解决整改中的困难，确保应改尽改、高质量清零。二是针对分阶段和持续整改类问题，将按照时间表、路线图，按期取得阶段性成果并最终推动问题全面整改，同时深入分析短板弱项，切实巩固整改成果。

部分尚未到整改期限的问题，需要加强举措，持续推进。一是受制于经济增长压力加大等因素，导致整改周期相对较长，需制定审慎稳妥的处置方案，有序推进解决。如资金收缴方面的问题，需结合实际分类解决，稳妥有序推进。二是历史遗留问题时间长、涉及面广，整改周期相对较长。如未有效盘活利用国有资产、房屋及土地未办理权属登记等问题，有关责任单位正在结合实际制定解决方案。三是部分问题涉及跨层级跨部门，需多方协同共同推进整改。

下一步，区审计局将深入贯彻区委区政府工作安排，认真落实区人大常委会会议审议意见要求，坚守经济监督定位，持续彰显过硬作为、坚定敢严敢审，在深化变革重塑上聚焦发力。把服务保障“三攻坚一盘活”改革突破作为审计工作的主题主线，切实把好守住重点关口，突出对重大战略举措落地实施、财政资金提质增效、重大风险防范化解、民生保障和改善、权力运行和反腐治乱等重点领域的审计监督，纲举目张做好常态化“经济体检”工作，高质量统筹推进审计全覆盖。实现以“审计问题清单”为切口的全周期审计整改闭环管控机制更加健全，审计监督的权威性、震慑力显著增强。审计成果跨层级、跨领域、跨部门整合运用机制更加完善，与纪检监察、巡察、司法监督、行业监管等实现应协同尽协同，审计成果运用全面深化，监督合力持续增强，确保整改取得实效。