一、审计整改工作的部署推进情况

2025年9月23日，区第十八届人大常委会第三十一次会议审议了《重庆市南川区人民政府关于2024年度区级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出了关于审计问题整改的审议意见。

区委、区政府深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计查出问题整改工作，业顺书记和嘉康区长多次就加强审计整改工作作出批示，要求压实责任，认真对照问题抓好整改，行业主管部门要加强对行业领域整改工作的统筹调度，及时完善制度规则、堵塞漏洞、规范管理，扎实推进整改工作取得实效。逃红常务副区长多次组织相关部门、区属国有企业召开审计整改专题会议，对进一步推进审计查出问题整改落实提出要求、作出部署。

按照区人大常委会的审议意见和区政府的要求，区审计局切实履行审计整改督促检查职责，将《重庆市南川区人民政府关于2024年度区级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的问题全部纳入整改检查范围，督促各有关部门（单位）全面落实审计整改责任。

一是聚焦流程优化。严格按照《南川区人民政府办公室关于进一步加强政府审计整改工作的措施的通知》（南川府办〔2024〕29号）要求，进一步加强审计整改统筹联动、压实审计整改三类责任、落实审计整改监督检查。区委审计办印发《审计整改“四色管理”制度（试行）》，推动审计整改工作的规范化、系统化管理，理顺内部流程，建立层层负责、分级审核机制，严格把关整改结果，确保问题真改实改。

二是强化部门联动。持续加强与纪检监察、组织部门等多部门协同联动，定期召开联席会议，共商项目计划、共享整改信息、会商难点问题，凝聚工作合力。将近3年到期未完成整改和整改工作推进不力等问题台账提交区委督查办督办；向区纪委监委、巡察办等提供以往年度审计发现问题及整改报告相关资料8次。召开“纪巡审”三类监督贯通协调工作会2次，开展纪审协作6次，巡审联动8次。

三是抓实跟踪督查。开展审计整改“回头看”，对上级统一组织实施的10个审计项目200余个审计发现问题进行现场查核。通过核对整改资料、现场查阅、发函督促整改等方式，推动整改责任压紧压实，整改措施落地见效，扎实做好审计“后半篇”文章。

截至2025年11月中旬，审计工作报告反映5个方面的303个问题，226个已完成整改。其中：立行立改的202个问题，已整改195个，到期整改率为97%，尚有7个问题正在完善整改认定程序；分阶段整改的86个问题和持续整改的15个问题已整改31个，符合序时进度要求。

二、审计查出问题的整改情况

（一）区级财政预算执行审计查出问题整改情况。

一是预决算管理方面。区财政局强化预算编制管理，将老党员生活补贴细化至各乡镇，调减收回未落实到具体项目和单位的相关资金。明确决算编报要求，指导各部门（单位）认真开展科目核算。二是贯彻落实积极财政政策方面。针对中央预算内资金和超进度支付增发国债资金项目，区卫生健康委和区水利局等相关单位已督促施工单位加快项目建设进度，确保项目建设如期完成。三是财政资金管理方面。区农村公路建设办公室、区住房资金管理中心等2个单位全面清理重复开设的相同性质银行账户，并制定计划逐步撤销不合规的银行账户。

（二）部门（单位）预算执行审计查出问题整改情况。

针对预决算管理、“三公”经费等费用支出不合规等问题，区发展改革委等4家单位采取以下措施进行了整改：

一是预决算管理方面。区科技局等4家单位进一步规范预算编制，提高预算编制质量，加强预决算管理，做到收支真实、数据准确、内容完整、报送及时。二是预算执行方面。区土地房屋征收中心等3家单位通过清退费用、完善单位内控制度，杜绝超范围、超标准列支费用。

（三）专项资金审计查出问题整改情况。

1．推动制造业高质量发展战略政策措施落实专项审计查出问题整改情况。针对加强制造业高质量发展有差距、财金扶持政策执行不到位等问题，区经济信息委采取以下措施进行了整改：

一是制定《南川区“332”主导产业产业链招商研究报告产业图谱》《南川工业园区发展规划》等规划文件，明确园区内各板块的产业方向与重点发展领域，设定远期及近期产值目标以及规划项目的建设规模与投资额。制定《2024年工业经济提质培育及服务保障考核细则》，细化相关区级部门、园区、镇街等责任，充分发挥指导协调监督检查作用。二是开展服务专员主题季活动，录入走访信息442条，提高走访覆盖率至100%。三是联合电信集团等运营商，指导10余家企业开展5G内网建设工作。四是加大对工业互联网标识解析平台的宣传推广力度，实地调研企业对工业互联网标识解析二级节点的需求状况，聚焦关键环节，精准定位发展瓶颈与问题，推动供需精准匹配。五是组建“技改专项贷迭代优化”工作专班，通过银企对接会、专题培训会等多种渠道，宣传申贷政策，助力企业成功获贷5000余万元。六是出台《南川区激励科技创新若干政策》（南川府办发〔2024〕23号）、《南川区推动制造业高质量发展若干激励政策措施》，向已认定的3个数字化车间和2家企业绿色工厂兑现奖补资金。

2．公立医院药械采购及医疗收费专项审计和医疗机构运营情况专项审计查出问题整改情况。针对采购政策执行不到位、程序不合规，管理机制缺失等问题，区卫生健康委采取以下措施进行了整改：

一是加强基本药物采购的日常监管，定期公布考核结果。二是规范药品配备工作，严格按照“一品双规”进行药品配备。三是2家医院修订并印发用药管理办法、处方流转管理办法等12项制度，明确临购药品、在院药品的淘汰机制以及药品供应目录的管理规则。四是强化执行情况的跟踪检查，进一步规范医院大型医用设备的采购行为。五是加强采购合同管理。全面清理排查未及时签订合同以及未按约定付款的行为，建立管理台账和临期信息化预警机制，规范审核流程。

3．农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计查出问题整改情况。针对资金分配使用不合规、采购监管不严格、供餐质量不达标等问题，区教委采取以下措施进行了整改：

一是严格执行资金申报与拨付流程，及时下达营养改善计划补助资金，提升资金使用效率。对于清算产生的结余资金，按规定上缴区财政。二是严格落实营养改善计划试点要求，推行学校大宗食材集中统一采购模式，出台《关于2024—2025学年度公办学校食堂大宗食材供货事宜的通知》（南川教函〔2024〕382号），强化食材采购源头管理，完善食品安全管理制度，向农村义务教育阶段学生供应健康、优质、营养的午餐。三是严格核算各营改学校的就餐标准，对未达标的学校，督促其确保膳食投入，优化膳食结构。四是严格落实《南川区人民政府办公室关于印发2024年南川区农村义务教育学生营养膳食指导方案的通知》（南川府办〔2024〕13号）要求，加强对供应商的监管，开展开学督导专项检查，确保食品新鲜卫生、品种丰富、营养均衡。五是严格落实《重庆市中小学食堂财务管理办法》和《重庆市中小学食堂会计核算办法》等制度，定期开展内部专项审计，坚决守住营养改善计划资金安全“红线”。

4．义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金审计查出问题整改情况。针对应补未补、应保未保、相关资金和项目管理薄弱等问题，区教委及相关学校采取了以下措施进行整改：

一是通过扩大办学规模、扩建学校校舍、增加活动场地等举措，全面统筹学位资源，解决宿舍面积不达标以及学校存在大班额的问题。二是印发《关于进一步加强设施设备及功能室的应用工作通知》（南川教函〔2025〕50号），要求各学校强化设施设备的管理与应用，统筹优化设施设备资源配置，通过调拨等方式盘活利用。三是印发《关于进一步加强学校校舍安全管理的通知》（南川教函〔2025〕81号），压实学校校舍安全主体责任，建立校舍安全日常巡查和安全隐患排查整改制度，进一步规范校舍安全管理。四是相关学校已退回挤占资金，用于学校校舍维修项目，并在今后加强资金使用管理。五是联合区发展改革委、住房和城乡建委等主管部门对涉嫌围标串标的企业进行约谈和处理。

5．城镇老旧小区改造专项审计查出问题整改落实情况。针对改造计划编制不精准、任务未完成，资金筹集管理使用不规范，项目实施不力等问题，区发展改革委、区住房和城乡建委采取了以下措施进行整改：

一是对2025年新实施的项目基础数据进行全面摸排核实，4个滞后项目已竣工验收。二是督促项目实施单位加快项目进度，强化项目管理和资金监管，共油化地面约23万平方米，改造外立面约26万平方米，雨污分流改造约20公里，管线规整下地约6公里，绿化提升约13万平方米，新增停车位900余个，加装电梯22台，适老化改造10处以及公共服务设施配套，充分发挥资金效益。三是印发《关于进一步规范城镇老旧小区改造提升项目管理的通知》（南川城市改造提升办〔2025〕2号），要求项目参建单位严格执行项目基本建设相关程序和严格控制项目投资、规范验收程序。四是出台《南川区城市老旧小区改造提升居民意愿征求和落实长效管理机制实施方案》（南川城市改造提升办〔2025〕3号），巩固老旧小区改造成果，发挥改造长效作用。

6．高标准农田改造提升项目实施情况专项审计查出问题整改落实情况。针对虚增建成面积、建设选址存在不足、管护与利用不力等问题，区农业农村委采取以下措施进行了整改：

一是向市农业农村委申请剔除重复面积，调整为实际完成面积。二是构建多跨协同推进机制、严格执行图斑审核制度等举措，确保选址符合国家和市级相关规定。三是4个项目已及时上图入库，并与属地乡镇签订工程设施移交协议，落实项目管护责任。

7．殡葬行业2019—2024年管理情况专项审计查出问题整改落实情况。针对殡葬改革和殡葬事业推进不力、建设管理不规范、收费管理及惠民政策落实不到位、服务机构运行管理有待加强等问题，区民政局、区城投集团采取以下措施进行了整改：

一是主动宣传减免政策，受益人群占比持续提高。制定政策宣传方案，发放宣传单5000余份，借助乡镇（街道）及社工的日常工作开展相关政策宣传，倡导丧葬文明新风尚。二是完善建设工程管理制度，以“经济合理、技术先进、安全可控”为目标，合规推动项目建设。三是修订内部管理制度，建立公墓预售管理、火化证明及财务管理等制度17项，规范收费管理和财务行为，杜绝坐收坐支、公款私存等现象。四是立即停止不合规收费并开展清退，推动完善区殡仪馆殡葬服务减项降费提质方案，实现收费透明化、规范化。

8．推动大规模设备更新和消费品以旧换新政策落实情况专项审计查出问题整改落实情况。针对“两新”专项行动组织实施不到位、政策落实有差距等问题，区发展改革委及相关单位采取以下措施进行了整改：

一是印发《重庆市南川区消费品以旧换新工作协调机制》（南川商务发〔2025〕21号），构建工作运行机制。督促各项目业主聚焦项目建设过程中的难点、卡点，制定整改方案，切实推进项目建设，提升资金使用绩效。二是通过政策解读、宣传指导、实地走访企业以及专题培训等方式，提高项目申报效率，扩大政策覆盖范围。强化项目申报审核把关，2025年通过率提升至77.8%，提高40%。三是组织相关参与单位召开专项审计发现问题整改专题会议，对涉及企业约谈。会同区市场监管局开展联合检查，督导市场经营主体依法合规经营，杜绝骗补、套补等违法违规行为，确保补贴规范有效。

（四）国有企业财务收支审计查出问题整改情况。

针对工程建设审核把关不严、日常运行不规范、内控管理执行不到位等问题，区自来水公司采取以下措施进行了整改：

一是修订完善合同管理制度，优化合同审核流程，强化对工程进度款的审核，明确履约保证金的缴纳、管理及使用流程。签订水质检测合同，每日监测并实时上报，水源水质全程监控。二是出台《重庆市南川区自来水有限公司市场营销部供用水服务管理办法（试行）》（南水司发〔2025〕6号）、《供用水服务管理办法（试行）》等内控制度，加强内部控制管理，建立用水变更分级审批和企业微信线上授权机制，堵塞“未批先调”漏洞。

（五）政府投资项目审计查出问题整改情况。

针对项目建设管理水平有待提升，招投标及合同管理不规范、工程效益发挥不明显等问题，区自来水公司采取以下措施进行了整改：

一是通过建立健全工程建设管理办法等制度、强化内部审计监督、对相关责任人员开展诫勉谈话等举措，进一步规范政府投资项目管理，提升政府投资效益。二是1个进度滞后的水厂扩建工程项目已完工并投入运营。

（六）国有资产管理审计查出问题整改情况。

针对资产管理不当、账实不符、国有自然资源资产管理落实不到位等问题，区属国有企业、区级有关部门等相关单位采取以下措施进行了整改：

1．企业国有资产审计查出问题整改情况。区自来水公司一是将长期闲置的3套商品房在联交所南川支所网上挂牌，进行公开转让。二是已完善坤鑫公司合并工作，现有债权、债务由区自来水公司承接，并在今后进一步加强资产管理，确保国有资产保值增值。三是完善库房管理制度，建立库房材料进出库及核销台账，确保库存材料账实相符。

2．行政事业性国有资产审计查出问题整改情况。一是区人民医院向区卫生健康委履行了出租闲置房屋的报批程序。区体育发展中心对无偿占用房屋者进行租金追缴，同时已将该房屋改造为区体育中心市民健身房。二是区融媒体中心等4个单位对固定资产进行了盘点、清理与评估，并严格按照规定将资产移交入账。

3．国有自然资源资产审计查出问题整改情况。一是建立健全相关制度。印发《石墙镇镇级河长会议制度》《石墙镇林长巡林护林工作制度》等文件，明确并细化相关措施，压实河长制、林长制工作责任。二是对辖区内畜禽养殖户展开实地勘察与排查，建立动态监督管理机制，做到有制可依、有规可循。制定耕地保护工作方案，压实工作责任，确保全面达成耕地保护工作的目标任务。三是加强森林资源保护，对组织管理、森林资源保护措施、监督检查与奖惩等内容进行细化明确。针对违法占用耕地行为，已督促及时完善相关手续。四是已将挤占的国土资金退还至区财政局。

三、审计移送的涉嫌违法违规问题线索处理情况

一是区纪委监委对行使公权力人员利用职权谋取不正当利益、未正确履职造成财政资金损失等问题线索进行了立案调查，并按情节轻重对12人进行了处理。二是相关行业主管部门对1家中介机构出具结果不实的工程造价成果文件、1户化工企业非正常停运防治污染设施、违法占用耕地问题进行了调查处理。

四、审计整改中存在的问题及后续工作安排

从整改情况看，除已完成整改的立行立改问题，部分问题的整改需按整改计划分阶段或持续推进，主要有以下几方面需要关注：一是审计整改责任完全落实还有差距。被审计单位对落实整改主体责任存在畏难情绪或过关心态，整改不达标、成果不巩固等问题依然存在。行业主管部门对监督管理责任认识不足、措施不力，重过程督促、轻系统治理。二是近年来审计查出问题的综合性、复杂性交织，相应整改难度加大。有的受制于经济增长压力加大等因素，造成整改周期相对较长，需持续推动落实整改；有的问题涉及体制机制，需要与改革一体推进、同步完善；有的问题产生有其特定的历史原因，涉及面广，整改周期相对较长。三是贯通协同还有短板弱项。跨部门、跨层级整改协同还有不足，各部门未有效形成责任共担、信息共享、整改共促机制；与上级行业主管部门沟通对接不够，整改压力层层递减。

对于尚未完成整改的问题，相关责任单位将继续完善整改措施，加快推进。一是进一步压实整改责任，细化整改要求，按照时间表、路线图，分阶段、分步骤有序推进落实，深入分析原因、抓实问题整改。二是进一步强化跟踪问效，将审计查出问题的整改落实情况纳入考核评价内容，对虚假整改、敷衍整改的单位和人员，提请相关部门单位追责问责。三是进一步做好举一反三，深入剖析反复出现、经常发生问题产生的体制机制障碍，推动源头治理、堵塞漏洞。

下一步，区审计局将深入贯彻区委区政府工作安排，认真落实区人大常委会审议意见，按照党建统领“885”工作要求，围绕全区工作大局，立足经济监督定位，突出稳进增效、改革创新、除险固安、强企富民工作导向，依法全面履行审计监督职责，聚焦关键领域、紧盯重点资金、看牢重要岗位，勇于担当作为、敢于动真碰硬。坚持以“审计问题清单”为抓手，深入揭示重大问题、关键问题、典型问题，持续深化审计整改和成果运用，以高质量审计监督护航全区经济社会高质量发展。