为全面实施预算绩效管理，着力提升全区财政资源配置效率和使用效益，按照有关要求，重庆市南川区财政局委托第三方机构对我单位进行了部门整体绩效评价，同时对新入库限上企业、限上个体户奖励资金项目开展了项目重点绩效评价，绩效评价报告如下：

一、基本情况

（一）重庆市南川区商务委员会：

1.职能职责

主要负责商贸领域供给侧结构性改革、流通产业结构调整、现代市场体系建设、商贸规划、商贸领域消费促进、会展推广、商贸领域统计监测及分析、市场保障供应、批发零售行业、餐饮住宿业等商贸行业管理、特种行业和特殊商品管理、电子商务、商贸物流、市场秩序（商贸领域信用建设、重点行业和重要商品的行政执法）、商贸领域安全和统筹全区进出口等工作。

2.机构设置

我委有独立核算的机构1个，重庆市南川区商务委员会机关。设置有办公室、组织人事宣传科、规划发展科、市场流通科、运行监测科、安全管理科（行政审批服务科）、服务业发展科、外经贸发展科、现代商务科9个科室。另有两个事业单位：重庆市南川区商务行政执法支队、重庆市南川区物流服务中心。

（二）新入库限上企业、限上个体户奖励资金项目：

为营造更好发展环境支持民营企业改革发展、进一步落实涉企政策促进经济平稳发展，南川区开展了2023年新入库限上企业、限上个体户奖励资金项目。

为更好鼓励引导企业升规入库，南川区决定对新入库企业实施奖励和政府支持，进一步加强限额以上批发零售和住宿餐饮企业、规模以上服务业企业培育工作，拉动南川区经济发展、增加税收来源、解决劳动就业，加强区域经济发展质量和水平，支撑区域GDP指标。

截至2023年8月23日，本项目已完成对2021—2022年符合奖励条件的限上企业28家、限上个体户14家发放奖励资金76.00万元。

二、评价结论

重庆市南川区商务委员会2023年度部门整体绩效评价综合得分83.96分，评价等级“良”。新入库限上企业、限上个体户奖励资金项目绩效评价得分85.57分，评价等级为“良”。（根据《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10 号），绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分为100分，等级划分为四档，90（含）—100分为优，80（含）—90分为良，60（含）—80分为中，60分以下为差。〕

三、存在的问题

（一）南川区商务委员会：

一是绩效管理意识有待加强。绩效目标值与年度工作要点未完全对应，绩效自评工作有待加强；二是预算管理和执行不到位。预算编制不科学，个别项目预算项目投资额与工作任务不匹配；三是制度建立及执行意识薄弱。未及时更新内控手册及制度汇编，缺乏专项资金管理制度及业务管理制度，合同及资产管理制度执行不到位；四是项目管理不到位。县域商业建设行动项目部分资金发放不符合规定，验收资料不完整；五是资产管理有待加强。固定资产卡片填写不完整，固定资产盘点程序不规范，公务用车使用不规范；六是个别以前年度披露问题未整改完毕；七是年度工作要求及项目指标未达到要求。

（二）新入库限上企业、限上个体户奖励资金项目：

1.绩效管理有待提高，一是项目支出绩效目标表的产出指标与经济效益指标冲突，与预算资金量不匹配，与项目年度任务数不对应，且未按行业类别分别进行确认；二是项目绩效自评表部分自评数据不真实。

2.项目管理制度缺失，无审核过程资料，一是项目实施单位未及时建立相应的业务管理制度，无明确的职责分工，审批权限，规范业务流程。二是项目实施单位未建立项目专项资金管理办法，无明确的资金申请、审批、拨付、使用、监督和评估等环节的业务流程，确保资金管理的规范化和制度化。三是项目实施单位无审核过程等资料。

3.个别项目产出数量未达标，补助后未达到项目实施目的，一是奖励2022年限上企业未达绩效目标产出数量，完成占比为93.75%；二是两家补助对象后续注销，奖励资金2.5万元，占比3.29%，未达到拉动南川区经济发展、增加税收来源、解决劳动就业的目的。一是绩效管理有待提高；二是项目管理制度缺失，无审核过程资料；三是个别项目产出数量未达标，补助后未达到项目实施目的。

四、建议

（一）南川区商务委员会：

1.提升绩效目标编制合理性，将绩效目标进行细化，设置清晰、合理、明确的绩效目标值，有效开展绩效自评。

2.提高预算编制水平，加强预算管理，提高财政资金使用效率。

3.及时更新并完善内控手册，及时编制专项资金管理制度及业务管理制度，严格按照制度要求执行内控管理。

4.严格按照项目实施细则及管理办法，加强专项资金的管理，严把专项资金申报及验收程序，确保公示公开流程到位。

5.加强固定资产卡片管理，做到有物必登、登记到人、一物一卡、不重不漏。严格公务加油卡使用管理，提高公务用车配备使用管理信息化水平。

6.严格执行《行政单位财务规则》的规定，定期对往来款项进行清理，盘活用好资金，防止资金流失。

7.加强项目实施监管，及时确认项目完成进度，尽量保障项目质量和有效性。

（二）新入库限上企业、限上个体户奖励资金项目：

1.针对绩效管理方面，一是项目实施前，设置项目支出绩效目标表时应与预算资金量匹配，与项目年度任务数相对应；二是在项目实施过程中实施运行监控，根据项目特点确认有效的监控方式；三是在项目实施完成后，要客观、真实、全面开展绩效自评。

2.针对项目管理制度缺失，有待完善方面，一是根据区人民政府及市商务委相关管理制度，及时构建并完善内控管理制度体系；二是加强业务、资金管理制度的宣传、培训和贯彻执行，确保所有相关人员都能够充分理解和执行制度要求。

3.针对个别项目产出数量未达标，补助后未达到项目实施目的方面，一是项目实施单位应加强项目产出效益管控，切实保障项目目标按项目计划或实施方案执行；二是建立长效监督管控机制，在制度中明确对于不能达到项目实施目的的奖励单位，建议设置后续跟踪环节，如企业存在获得奖励资金三年内办理税务清算或工商注销等行为，将退回奖励资金。

下一步，区商务委将以此次工作为起点，进一步强化基础工作规范，认真整改做好绩效管理工作，提高财政资金使用效益。

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