国家税务总局重庆市南川区税务局关于2025年法治政府建设情况的报告

 2025年，南川区税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平法治思想为指导，认真落实市局和区委、区政府关于法治政府建设工作部署，扛牢主责主业、提升执法质量、服务发展大局，为推动南川经济社会高质量发展贡献税务力量。现将法治政府建设工作情况报告如下：

一、2025年法治政府建设主要措施和成效

（一）强化理论学习

一方面，将学习贯彻习近平法治思想作为党委理论学习中心组、党支部“三会一课”等重要内容，在区局网页开设“每日学纪”“微课堂”等栏目，营造浓厚学习氛围。另一方面，积极引导干部职工利用学习强国、学习兴税、中国普法网站等平台开展线上自学，结合全国税务系统基本培训暨税费征管基础能力专项培训、区局税收业务现场汇报会等组织集中学习。2025年，区局内网发布税收法治相关学习内容60余次，开展青年干部主题联学16次，开展青年干部政治能力提升等培训64期，开展法制工作知识竞赛1次，各党支部开展法规制度学习100余次。

（二）完善制度机制

一是加强行政执法监督机制建设。用好税务系统内部控制监督平台，加强税务执法行为监督。2025年，区局自行通过内控平台开展疑点扫描15批次，收到市局推送疑点70余批次，已及时核查反馈和整改。强化重点领域监督，加强对数电票人工赋额调整流程监管，按季开展抽查和实地核验，防控发票领域执法风险，2025年区局依职权调增纳税人数电票额度25笔，同比去年减少83笔。落实落细常态化风险防控，通过规范风险应对流程、应对岗与税源管理岗岗位分离，做强数智风控，不断提升以数治税能力。

二是规范重大行政决策机制。完善和规范区局重大涉税（费）事项集体决策机构、法制审核程序、法制审核团队，明确区局《重大行政决策法制审核事项清单》《重大执法决定法制审核事项清单》及重大涉税（费）事项决策流程，依法开展重大行政决策和重大执法决定法制审核，严格规范集体决策程序，加强重大涉税（费）事项决策规范化建设。2025年，区局共召开全面依法行政领导小组会议3次，开展重大执法决定法制审核8户次，开展重大行政决策3次审议通过议题4件次，开展重大执法决定审理10次审议通过议题21件次。

（三）营造法治环境

一是严格落实税费优惠政策。适时梳理当前适用的各项税费优惠政策，围绕政策享受条件、资料规范性、申报准确性等，定期筛选核查、精准推送政策、加强办税辅导，确保应享尽享，防范不应享而享。1-11月，全区支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税1.63亿元。

二是持续加强诚信体系建设。加强纳税信用等级评定的宣传与辅导，及时引导企业修复可能失信行为，2025年全区纳税信用评价A级纳税人占比达到10.04%。加强涉税中介机构管理，组织开展全区涉税中介线下业务培训、警示教育3次，制定中介机构信用积分红黑榜，制作涉税中介机构信用码申领指引，机构信用码申领率提升至94.1%。

三是认真落实公平竞争审查制度。加强在政策措施制定过程中的公平竞争审查，防止出台排除、限制竞争的规范性文件和政策措施，定期对妨碍统一市场和公平竞争的政策措施进行清理，切实维护统一开放、竞争有序的市场秩序。

四是积极化解征纳矛盾纠纷。完善税费争议调解相关制度，强化调解在化解行政争议中的作用，减少行政复议、行政诉讼案件发生。2025年，区局通过12366热线、“民呼我为”等化解纳税人（缴费人）反映的税费争议420件。规范行政复议与诉讼处理。积极举证并提供相关材料，应对行政复议案件2件次，作为被告参与行政诉讼2件次，行政机关负责人按要求出庭应诉2件次，行政机关负责人出庭应诉比例为100%。

（四）深化部门联动

一是稳步推进国企改革。积极加强与区国资委、区市场监管局等部门的沟通协调，通过梳理政策汇编、精准政策辅导、专班互联指导等方式，助力市级和区级国企改革专项工作平稳推进。2025年，区局解决涉改企业提出问题30余件次，完成市属国企整合优化改革5户，入库欠税及滞纳金295.55万元，完成区属国企改革任务22户，累计清缴历史欠税及滞纳金3517.3万元。

二是督促税费征缴入库。及时加强税检法三方涉税（费）信息的互联互通与协作联动，督促法拍、破产等环节税款及时征缴入库。2025年，因缴费人欠缴社会保险费申请区人民法院强制执行2户次，申请执行金额104.85万元；商请南川区人民法院协助强制执行欠缴税款1户次，入库税款273.96万元；核实申报破产企业税费债权3户次，入库破产债权11.11万元；协助1户破产企业办理开票，督促相关税费及时入库20.98万元。

三是堵塞非税征管漏洞。充分利用水利部门数据，比对近三年水土保持费费源台账和入库信息，督促9户企业及时入库。与规资、财政等密切配合，及时完成土地出让收入审计疑点核实和问题整改，进一步规范国有土地使用权出让收入征收管理工作。与区城市管理局加强信息共享，及时核实并反馈25户次其他应收垃圾处理费企业信息。

（五）严格规范执法

一是严格落实执法信息公示程序。严格按照《行政执法公示指引》要求，建立税务行政一般程序处罚结果等公示时长为非长期的数据台账，及时更新执法公示平台数据动态。2025年，更新并重新发布区公示平台发布税务行政普通程序处罚结果、非正常户认定信息、欠税务局和税务所的权责清单及行政职权运行流程图，利用行政执法公示信息等47次，涉及数据11112条，因到龄退休、期限届满、数据更新等原因撤回发布执法人员、税务行政普通程序处罚结果、欠税信息等信息59次，涉及数据15101条。

二是依法规范实施税务行政处罚。通过梳理行政处罚注意事项、开展行政处罚数据质量抽查等方式，加强税务干部行政执法行为的指导与监督，不断规范税务干部执法行为。2025年全局实施税务行政处罚2039户次，罚款金额40.49万元，其中一般处罚6户次，简易处罚2033户次，对935户次符合“首违不罚”的纳税人免予行政处罚。

二、存在的不足及原因分析

（一）干部依法治税能力还有提升空间。个别一线执法人员面对复杂税收政策法规时，法治思维惯性不足，准确理解和适用能力方面存在一定提升空间，偶尔出现不同人员之间因理解差异导致执法尺度不一的现象，柔性执法、说理式执法成效还不明显。

（二）政策适用与收入管理成效不明显。部门协调组织力度仍需加强，举一反三运用不足，典型案例提炼、总结还需加强。如重点群体、退役士兵税费优惠政策应享未享或超期享受问题持续存在，目前没有科学有效的手段事前防范，导致事后核查整改难度较大。

（三）普法效果评估机制尚未健全。现有形式与纳税人缴费人多样化需求之间的匹配度有待提高,针对特定群体的精准普法宣传措施还不够完善，普法效果评估机制尚未健全，难以准确、客观评估普法工作实际成效。

三、2026年工作思路

（一）持续提升行政执法质量。按月核查退役士兵等重点群体享受税费优惠政策情况，定期对行政处罚数据进行全面检查，确保企业正确享受相关税费优惠政策。

（二）持续规范行政权力运行。进一步做好重大行政决策和重大执法决定的法制审核，为区局重大执法行政决策和依法行政保驾护航。

（三）持续提升税收普法质量。全面深化行政执法“三项制度”落实，开展一线执法人员专业能力培训，统一执法尺度，规范法制审核；创新普法内容与形式，运用新媒体平台、情景模拟、以案释法等方式增强吸引力，针对个体工商户等重点群体开展“滴灌式”精准普法，提升执法规范性和普法实效性。

国家税务总局重庆市南川区税务局

2026年3月6日